В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ, скидки по социальному налогу предоставляются по следующим расходам
Социальный вычет на благотворительность
Благотворительные социальные скидки позволяют восстановить расходы на благотворительность.
Размер такой скидки не может превышать 25 % от дохода налогоплательщика.
Остаток неиспользованной скидки не переносится на следующий год (п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ).
Для того чтобы воспользоваться скидкой, физическое лицо должно иметь статус налогового резидента. Это означает, что оно должно находиться на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев (ст. 207, п. 2 ст. 3, п. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ).
Предоставить социальные вычеты благотворительным организациям могут только налоговые органы на основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании благотворительных расходов (календарного года) (ст. 219 НК РФ, ст. 2, п. 2 НК РФ, исх. ).
Получение социального вычета по НДФЛ в налоговой инспекции
Для получения социального налогового вычета при налоговой проверке необходимо представить документы по окончании года, в котором были произведены расходы.
Перечень документов, необходимых для получения социальных налоговых вычетов через ИФНС, следующий
Кроме того, в случае получения социальных льготных налоговых вычетов на медицинское обслуживание обязательно предъявление документа, подтверждающего оплату медицинских услуг.
Если предполагается, что один из родительских родственников (ребенок, супруг или родитель) получит налоговый возврат, к другим документам необходимо приложить копию свидетельства о рождении или свидетельства о браке.
В этом случае в зависимости от вида социальной скидки (например, вычет на обычное лечение, дорогостоящее лечение, обучение ребенка и т. д.) в справке по форме 2-НДФЛ вводится соответствующий код социального налогового вычета.
Например, код 203 указывается при получении социальной скидки на обучение ребенка.
Собрав пакет документов, централизованную документацию необходимо подать в Федеральную налоговую службу и дождаться решения налогового инспектора.
В то же время для получения скидки необходимо уточнить банковские реквизиты заявления.
Таким образом, чтобы получить социальную скидку через работодателя, необходимо
Получение социального вычета по НДФЛ у работодателя
Чтобы подать заявление на получение социальной налоговой скидки по месту работы, необходимо подготовить пакет документов.
Сначала необходимо сделать запрос в Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту жительства, подтверждающий ваше право на соответствующие льготы.
К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на обучение или лечение (например, договоры, направления на прием к врачу, квитанции об оплате).
ФНС рассмотрит заявление в течение 30 календарных дней, после чего будет выдана соответствующая документация.
Кроме того, необходимо подать запрос на имя налогового инспектора (работодателя). К нему следует приложить копию документа, подтверждающего право на вычет налога из ФНС.
После этого работодатель обязан уменьшить налоговую базу.
Как получить налоговый вычет за страхование жизни и здоровья
Налоговые вычеты по налогам и медицинскому страхованию — это важная возможность для налогоплательщиков вернуть часть уплаченного ими подоходного налога (ФСС). В этой статье подробно рассказывается о том, как получить налоговую скидку по страхованию жизни, какие условия должны быть соблюдены и на какие законы и статьи Федерального налогового кодекса РФ можно ссылаться для получения этого вычета.
Вычет по страхованию жизни и здоровья — это возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Данный вычет предоставляется по расходам на страхование жизни и здоровья, если страховой полис действует не менее пяти лет. Важно отметить, что получить эту скидку можно как на обычное страхование, так и на ипотечное.
Подробнее об этой скидке читайте в материале «Главбуха>.
Раздел 219 Налогового кодекса.
Статья 219 Налогового кодекса РФ гласит, что налогоплательщики имеют право на скидки по социальным налогам, в том числе по страхованию жизни и здоровья. Это означает, что граждане могут вернуть часть подоходного налога, уплаченного на расходы по страхованию.
Статья 220 Налогового кодекса РФ
В статье 220 Налогового кодекса РФ говорится о скидках по налогу на недвижимость, к которым также можно отнести расходы на страхование жизни. Данная скидка уменьшает налоговую базу на сумму расходов, связанных с приобретением недвижимого имущества и сопутствующих расходов, в том числе на страхование жизни.
1. сбор документов
Для получения скидки необходимо централизованно собрать следующие документы
2. Предоставление налоговой декларации.
Налоговая декларация представляется по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства. Декларация должна быть представлена до 30 апреля года, следующего за отчетным годом.
3. проверка заявления.
Налоговые органы рассматривают заявление и документацию в течение трех месяцев. При положительном решении налоговый вычет предоставляется, а часть облагаемого подоходным налогом налога возвращается налогоплательщику.
Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке
Особое внимание следует обратить на налоговые вычеты по страхованию жизни при наличии ипотеки. В этом случае налогоплательщик имеет право на вычет не только по расходам на страхование жизни, но и на приобретение недвижимости.
Условия.
Для получения скидки по страхованию жизни в случае ипотеки необходимо соблюдение следующих условий
Квитанции.
Процесс получения налоговых льгот по ипотечному страхованию аналогичен обычной процедуре получения социальных скидок.
Изменения для бухгалтера в 2025 году
Эксперты АФК «Система Главбух» составили удобный гид по всем изменениям в работе до 2025 года и серию решений по налоговой реформе, которые помогут вам разобраться со всеми изменениями и оценить свою будущую налоговую нагрузку.