Рынки — эффективный канал продаж для многих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. При работе с ними важно обращать внимание на многие аспекты, такие как маркетинг, SEO, логистическая инфраструктура, наличие товара на складе, отзывы и т.д. Немаловажную роль играют экономические аспекты. О том, какие налоги нужно платить продавцам и как законно уменьшить их размер, мы расскажем в нашей статье.
Как покупки привлекают продавцов?
На рынке продавцы выставляют товары и услуги на продажу, а покупатели их приобретают.
Покупки онлайн привлекательны для продавцов, потому что они могут продавать свои товары и услуги следующим образом
На рынке могут работать предприниматели или юридические лица, зарегистрированные в налоговых органах. При выходе на рынок вы должны выбрать один из трех режимов
Самозанятые могут продавать товары только на некоторых рынках и не имеют права заниматься перепродажей. Плательщики НПД не могут нанимать сотрудников, а их годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона.
ИП и ООО могут сотрудничать с рынками ОСНО (общий) и УСН (упрощенный), применяя две системы налогообложения. Патенты для онлайн-операций не подходят. Это связано с тем, что патент не распространяется на розничную торговлю, разрешенную патентом.
Если вы только начинаете заниматься бизнесом, открытие, закрытие и содержание ООО может быть дорогостоящим. Юридический статус корпорации означает увеличение расходов, сложные структуры и отчетность. Этот тип организационно-правовой формы подходит вам, если вы работаете с партнерами. Вы также можете продать свою долю в LLC, если решите отказаться от бизнеса.
Индивидуальный бизнес проще с точки зрения открытия, закрытия и администрирования, но все зависит от выбранного налогового режима. Наиболее подходящим налоговым режимом для вновь созданных продавцов является упрощенная система.
В 2023 году пороговые значения выручки для применения упрощенной системы налогообложения следующие
В чем отличие УСН 6 % от УСН 15 %?
При расчете налога по упрощенной ставке 6% учитываются только доходы. Это полная сумма от продаж без вычета рыночного предложения. Такая ставка налога подходит для юридических лиц, которые не могут подтвердить свои расходы (например, при покупке на рынке, а не у официальных торговцев, сложно предъявить все необходимые документы на товар).
При расчете налога при упрощенной системе налогообложения по ставке 15 % учитываются доходы и расходы продавца на рынке. К расходам относятся аренда офиса и склада, затраты на рекламу и продвижение товара на рынке, выплата зарплаты сотрудникам, удержания из нее, чеки и другие расходы, разрешенные договором.
В некоторых случаях ставка 15% может быть более выгодной, так как она может законно уменьшить налоговую базу. Например.
В течение года вы продали на рынке товаров на сумму 1 500 000 рублей. Вы заплатили комиссию в размере 10% — 150 000 рублей. Затраты на закупку составили 750 000 рублей, на рекламу — 100 000 рублей, на аренду — 100 000 рублей.
УСН 6% рассчитывается по типу: налог = сумма продаж на рынке * ставка налога.
Налог = 1 млн руб. * 0,06 = 90 тыс. руб.
УСН 15%, тип: налог = (сумма от продаж на рынке — покупные материалы — расходы продавца на рынке — прочие расходы) * налоговая ставка.
Налог = (1 млн. 500 тыс. — 150, 000 — 750 тыс. — 100, 000 — 100, 000) * 0. 15 = 400 тыс. * 0. 15 = 60 тыс. руб.
Когда можно перейти на упрощенную систему налогообложения 15%?
Новые юридические лица могут перейти на упрощенную систему налогообложения в течение 30 календарных дней с момента регистрации. Для действующих организаций и индивидуальных предпринимателей переход на упрощенную систему налогообложения 15% с других систем налогообложения возможен в декабре (конец календарного года), с 1 января нового года.
О чем следует знать при работе с упрощенной системой налогообложения 15%?
Применяя упрощенную систему налогообложения 15% «доходы минус расходы», необходимо отметить движение документации и получить все ключевые документы (акты выполненных работ и оказанных услуг, чеки, накладные). Расходы.
Федеральная налоговая служба всегда уделяет особое внимание организациям, находящимся на упрощенной системе налогообложения с налоговой базой 15%. После подачи декларации по налогу на прибыль проводится камеральная проверка. По запросу ревизора ФНС специальный бухгалтер должен выслать книги доходов и расходов, сканы первичных документов и другие документы по запросу. Поэтому очень важно собрать всю подтверждающую документацию в соответствии с приказом.
Продавцы, сотрудничая с рынком, должны осуществлять честные продажи, не завышая свой оборот. Злоупотребление самовывозом с целью увеличения карточек при проведении обысков налоговые органы могут расценить как бухгалтерское правонарушение.
Облегчить работу с файлами и отчетными документами с покупок можно, загрузив их с помощью электронного документооборота через личный шкаф продавца.
При выборе налогового режима и налогоплательщика стоит рассчитать налоговый потенциал и возможность сбора подтверждающих документов. Если выявленные расходы составляют более половины выручки, можно выбрать упрощенную систему налогообложения 15%.
Общая система налогообложения подходит для тех, кто не попадает под упрощенную систему, например, для продавцов ювелирных изделий.
У ОСНО есть свои преимущества. К ним относятся возврат подоходного налога с физических лиц или приобретение контрактов с крупными предприятиями с НДС. Однако в условиях рынка эти преимущества незначительны, поэтому общая система налогообложения — не лучший вариант для покупки
На онлайн-площадках все операции должны отражаться в бухгалтерском и налоговом учете. Каждый продавец MarketPlaces решает вопрос о том, как правильно платить налоги, какую сумму он должен отдать государству и как правильно отчитаться за комиссию, чтобы не быть оштрафованным. Простое решение помогает продавцам решить эту проблему сразу и эффективно.
Он удаляет рутинные счета, принимает отчеты агентов по снабжению и регистрирует продажи и рыночное предложение. Он также повышает статус банка, предлагает правильные регистрации и определяет доходы и расходы. Самое главное — своевременно рассчитывать налоги, составлять отчеты на основе отчетности и своевременно отправлять их в регулирующие органы.
1. выберите форму ведения бизнеса
В магазин на рынке может войти организация, индивидуальный предприниматель или самозанятое лицо. Однако в будущем эта возможность может быть упущена, так как Министерство промышленности и торговли готовит проект предложения по имитации электронных рынков в торговых сетях и запрету на сотрудничество с индивидуальными предпринимателями.
Сравните три формы бизнеса на рынке по основным критериям и выберите ту, которая подходит вам больше всего.
Для регистрации требуется утвержденный капитал
Регистрация требует уплаты государственной пошлины (при электронной регистрации государственная пошлина не требуется)
Регистрация самозанятости может быть осуществлена без оплаты прекращения деятельности
Для осуществления деятельности необходимо открыть расчетный счет
Бизнесменам необходим текущий счет, чтобы отличать личные доходы от выручки от продаж.
Специального счета на сайте не требуется. Деньги от продаж можно перечислять на любую карту самозанятости
Может не вести бухгалтерский учет
Платит налоги и страховые взносы за своих работников
Уплачивает налоги и страховые взносы за себя и своих работников
Платит только НДФЛ с выручки от продажи товаров и услуг
Сдает отчетность в налоговую инспекцию и ПФР
Сдает отчетность в налоговую инспекцию и ПФР
Отчеты освобождены от отчетности
Отвечает по обязательствам, включая активы и денежные средства, принадлежащие организации (учредители и участники не несут ответственности)
Отвечает за все личные активы и обязательства, связанные с деньгами, включая те, которые не используются в бизнесе
Отвечает по обязательствам активами и деньгами, принадлежащими организации (учредители и участники не несут ответственности).
Может выбрать режим налогообложения для рыночных операций
Может сочетать применение различных налоговых режимов
Не может применять другие специальные налоговые режимы или осуществлять предпринимательскую деятельность Доходы, облагаемые налогом на прибыль
Сумма полученного дохода не ограничена (в рамках упрощенной системы налогообложения — не более 265,8 млн).
Сумма полученного дохода не ограничена (в рамках упрощенной системы налогообложения — не более 265,8 млн).
Сумма полученного дохода ограничена 2,4 миллионами случаев.
Может продавать продукцию или товары собственного производства
Может продавать собственную продукцию и перепродавать продукцию, приобретенную у других
Не может перепродавать продукты, но может продавать продукты других производителей Может продавать только те продукты, которые она создала сама, купив их
Имеет право продавать продукцию, облагаемую специальными налогами
Субъект может продавать продукты, облагаемые специальным налогом, в момент покупки
Не может продавать продукцию, облагаемую специальным налогом
Торговля на рынке через наемного работника
Имеет право торговать на рынке самостоятельно или через наемных работников
Должны осуществлять торговую деятельность самостоятельно, не нанимая работников
2. определение системы налогообложения
При покупке продавец может применять следующие системы налогообложения
Применяя ОСНО, УСН или ПСН, предприниматели могут совмещать их с УСН и переводить некоторые виды деятельности на патенты.
Налоговый режим должен быть определен заранее, что определяется при регистрации компании или постановке ИП на учет в налоговых органах. По определению считается, что продавец выбрал ОСНО, если не указан иной режим.
ПСН, ПСН и НПА подходят не всем в силу ограниченности видов деятельности.
ОСНО для индивидуальных предпринимателей означает, что они платят подоходный налог с прибыли своего ООО и налог на добавленную стоимость, если таковая имеется.
УСН освобождает налогоплательщиков от уплаты некоторых налогов и сдачи соответствующей отчетности. Данная система налогообложения подходит как для организаций, так и для индивидуальных предпринимателей в различных отраслях экономики. По этой причине упрощенная система налогообложения в настоящее время является самой популярной на рынке. Дополнительная информация.
Перед регистрацией бизнеса перечислите факторы, которые важно учитывать при выборе упрощенной системы налогообложения.
3. Выбор статуса торговли через закупки
Существует два основных способа, с помощью которых продавец может торговать на рынке. По договору поставки или по договору оказания услуг.
Заключая договор поставки, рынок (агент по поставке) продает товар от своего имени, но по поручению продавца. В этом случае рынок несет ответственность за
Продавец отвечает только за закупку и доставку товара на рыночный склад и своевременную оплату поставок закупщику для выполнения сделки купли-продажи с покупателем. Их высота оговаривается в договоре.
Заключая договор на оказание услуг, как и в случае с договором на закупку, торговая площадка выступает не в качестве продавца товара, а в качестве онлайн-площадки для размещения информации о товаре.
В этом случае в договор включаются товары, за которые маркет несет ответственность, и другие логистические услуги, осуществляемые маркетом за определенное вознаграждение. Продавец может ограничить все услуги предоставлением виртуальной витрины и распределением товара между конечными покупателями. Затем он должен заняться упаковкой, хранением и доставкой на сортировочный пункт или пункт выдачи.
При работе по договору поставки у торговой площадки больше обязательств и ответственности, чем при торговле по договору оказания услуг. Это означает, что в первом случае сумма поставки, которую продавец должен заплатить онлайн-площадке, также будет выше.
4. Определите, какие программы 1С купить и с какими работать
Вручную или с помощью программного продукта покупку можно подклеить к файлу продаж. Второй способ предпочтительнее, если у товара значительные продажи, частые возвраты, использование скидок, баллов и бонусов.
Для ведения бизнеса с закупками можно использовать одну из следующих программ 1С.
Мы поможем вам выбрать программу и организовать работу с закупками!
1С Бесплатная консультация партнера в вашем регионе.
Налогообложение при работе на маркетплейсах: СНО, расчеты, особенности
В последние годы рыночные сделки стали очень популярны. На данный момент их существует множество. Индивидуальные предприниматели выбирают эту форму для продажи услуг и товаров из-за важных преимуществ
Плюсы и минусы торговли на маркетплейсах
При переходе из офлайна в онлайн бизнес сталкивается с множеством проблем, например, с выбором оптимальной системы налогообложения.
Годовое обслуживание для индивидуального бизнеса без сотрудников.
Мы подготовим и сдадим ваш отчет в срок. Мы проконсультируем вас, какой налоговый режим наиболее эффективен для вашего бизнеса, и рассчитаем ваши налоги и взносы.
Какие налоговые режимы могут работать на рынке?
Примечание: при патентной системе налогообложения нельзя покупать и перепродавать товары.
Как рассчитать сумму выручки
В большинстве случаев индивидуальные предприниматели выбирают упрощенную систему налогообложения в размере 6% или упрощенную систему налогообложения в размере 15%. Однако существуют различия в расчете выручки при продажах через рынок. Индивидуальные предприниматели получают на свой расчетный счет сумму после вычета поставок, скидок и других подобных платежей. Это не является выручкой.
Выручка рассчитывается по индивидуальному офису на рынке. Это сумма, уплаченная покупателем (физическим лицом) за товар/услугу. Сумма возврата покупателя не учитывается.
ИП Иванов И. применяет упрощенную ставку налога 6% при продаже товаров через рынок. На свой расчетный счет он получил от рынка 50 000 рублей. В отчете отражено, что покупатель заплатил за проданный товар 55 000 рублей. Рынок удержал 5 000 рублей в качестве комиссии. В результате ИП Иванов должен заплатить налог в размере 6% от 55 000 рублей, что эквивалентно 3 300 рублям.
При работе по упрощенной системе налогообложения 6% можно уменьшить (до 100% при отсутствии работников — до 50% при наличии работников).
При работе по упрощенной системе налогообложения 15% налоговая база может быть уменьшена на фактические расходы.
Специалисты LAD рассчитывают налог для каждого рынка и каждой системы налогообложения. Заключение договора на годовое бухгалтерское сопровождение избавляет вас от необходимости рассчитывать и отчитываться по налогам за один раз. Наши специалисты сделают это за вас.
Просто оставьте заявку на перепланировку. Мы обязательно свяжемся с вами.
Налоговая реформа 2025: как быть селлерам на маркетплейсах?
На горизонте 2025 года замаячили изменения, которые перевернут мир онлайн-торговли. Налоговая реформа стучится в дверь, и ее приход сулит как новые возможности, так и новые проблемы для всех, кто строит бизнес на этом рынке. Готовы ли вы к ним? Перед вами новые правила игры. Важно просто быть на шаг впереди.
Дорогие подписчики и посетители моего блога, здесь я собрал самую свежую информацию непосредственно с Кантонского форума.
Мне есть что вам рассказать, объяснить и показать.
Начну, пожалуй, с одного из самых актуальных вопросов следующего 2025 года: налоговой реформы. Об этом на КЭФе говорила спикер и действующий налоговый консультант Маргарита Евстигнесьева.
Если в 2024 году ваш доход превысит 60 000 000 000 рублей, то с 1 января 2025 года вы должны будете перейти на общий режим налогообложения (ОСНО) и платить НДС, независимо от того, превысит ли ваш доход 60 000 000 000 рублей в 2025 году или нет.
— Лимит в 60 000 млн рублей: это предел для перевода в ОСНО. Если ваш доход в течение календарного года достиг или превысил 60 000 000 рублей, он автоматически переводится на ОСНО с 1 января следующего года, независимо от того, как будет развиваться ваш бизнес в следующем году.
— Упрощенная система налогообложения НДС: это упрощенная система налогообложения, при которой НДС уплачивается, но полное досье ОСНО не ведется.
— Переход на ОСНО: Переход на ОСНО включает в себя.
*Уплату НДС в размере 20% от оборота.
*Заполнение полного бухгалтерского файла, сдача отчетности по НДС и другим налогам.
*Наем бухгалтера для ведения бухгалтерского учета.
*Уплата НДС по всем видам деятельности.
Если ваш бизнес не очень прибыльный, переход на ОСНО может оказаться губительным.
Выбирайте УСН внимательно: 5-7% или 20%?
Вы стоите перед важным выбором: какой налоговый режим выбрать для своего бизнеса — 5-7% от дохода или упрощенку — налогооблагаемый налог, но с возможностью вычета НДС?
Для начала проанализируйте свое финансовое положение. Возьмите банковские расчетные книжки за последние три года и рассчитайте налог для обеих систем.
Если у вас большой объем официальных расходов и вы покупаете товары у контрагента без НДС, вариант с 20% НДС может оказаться более выгодным.
Например, если при покупке товаров на рынке речь идет в основном о денежных расходах, то более разумным будет вариант 5-7 %. Вы не получите скидку, достаточную для уменьшения НДС.
Чтобы определить это наверняка, проконсультируйтесь с бухгалтером. Рассчитайте обе системы на основе финансовой отчетности за три года. Действительно, лучше всего поговорить с несколькими бухгалтерами.
Вы не можете позволить себе ошибиться! Выбранная система налогообложения фиксируется на три года.
Какие могут возникнуть сложности? Если раньше система налогообложения менялась в конце года, то теперь у вас нет такой возможности.
Важно! Специальной формы для уведомления о выбранной системе не существует. Налоговые органы узнают о вашем выборе только после того, как вы сдадите первый квартальный отчет. Разберитесь с оттенками:
— Налоговые ставки в 5-7% не подлежат снижению. Это значит, что работа с контрагентом по НДС не уменьшит ваш налоговый счет.
— Используя ставку 20%, вы можете уменьшить НДС на.
*Если вы работаете с контрагентом на общем режиме налогообложения или на упрощенном режиме 20%, вы можете делегировать НДС.
*Например, если вы используете классический НДС, вы можете принять к вычету НДС, если ваш оборот превышает 450 млн рублей в год.
Еще один важный момент: если оборот в этом году не превышает 60 000 млн рублей, то в следующем году вы можете перейти на режим налогообложения НДС 20%, если ваш оборот превысит этот лимит.
Амнистия для дробильщиков: шанс исправиться и избежать последствий
Налоговые органы активно следят за системой краха бизнеса, используя информацию из банков. Как налоговые органы рассматривают завалы бизнеса?
— Объединение отдельных бизнесов: налоговые органы получают от банков информацию об отдельных компаниях, ведущих бизнес с устройства и подключающихся к дистанционному банковскому обслуживанию с помощью ЭЦП и IP-адресов.
— Соответствующая информация: налоговая служба знает, что есть люди, у которых десятки или сотни индивидуальных бизнесов, и что такие формы используются для уклонения от уплаты налогов.
В период с 2022 по 2024 год проводится амнистия для людей, которые добровольно исправляют нарушения в ведении бизнеса.
— Добровольные исправления: до 1 января 2025 года, например, путем закрытия некоторых из них, количество отдельных предприятий должно соответствовать установленному лимиту.
— Крайний срок: если поправки внесены до 1 января 2025 года, они не обязаны делать это в период 2023-2024 годов.
Если вы были изменены, но проверены налоговыми органами до 1 января 2025 года, вы обязаны уплатить налог только с 1 января 2030 года.
— Амнистия не распространяется на продолжающееся дробление: если вы продолжаете ликвидировать свой бизнес после 1 января 2025 года, амнистия недействительна, и вам будет доначислен налог, штрафы и пени.
— Амнистия не распространяется на периоды до 2022 года: если вы разделили свой бизнес до 2022 года, вы не имеете права на амнистию.
— Заблуждение налогоплательщиков: многие ошибочно полагают, что амнистия не исправляет нарушения, совершенные до 1 июля 2024 года. Это неверно. Амнистия не отменяет обязанности по уплате налогов, она лишь дает время на их исправление.