Граждане, желающие получить статус индивидуального предпринимателя, регистрируются в этом качестве по месту жительства. Таков закон (ФЗ 8-3). Потребность в ведении бизнеса в другом городе или регионе может возникнуть, если в любой момент один Это далеко не полный перечень причин для принятия такого решения — более привлекательные рынки сбыта, расширение бизнеса, развитие новых видов деятельности, более выгодные коммерческие условия в соседних регионах. Предприниматель в этом случае должен заранее решить, куда следует платить обязательные отчеты, налоги и взносы. Незнание этих вопросов или отказ от их решения «потом» влечет за собой санкции регулятора. Вопрос: Индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в Московской области, приобрел патент в Москве. Имеет ли право налоговый орган по месту нахождения индивидуального предпринимателя запрашивать документы, подтверждающие легитимность патента, и проводить налоговую проверку в связи с осуществлением деятельности в другом субъекте Российской Федерации? Показать ответы.
Патент и ЕНВД
На территории, которая первой указана в заявлении о постановке на учет (в соответствии со статьей 346.28-2 ФНС России), необходимо встать на учет только в налоговом органе.
Вопрос: Противоречит ли закону ведение предпринимательской деятельности индивидуальным предпринимателем без печати? См. ответ.
Особый случай — предпринимательство в транспортной сфере. ИП оказывают транспортные услуги и занимаются установкой транспортных средств и должны встать на учет по ЕНВД только по месту жительства. При этом они платят налоги и сдают отчетность, относящуюся к тому району, в котором осуществляют свою деятельность. Понятно, что это может совпадать с местом жительства или отличаться от него. Как и в транспортном секторе, существуют правила для ЕНВД и розничной торговли с характеристиками доставки или дистрибуции.
На заметку! Даже если индивидуальный предприниматель ранее не применял ЕНВД, но захотел это сделать, не выезжая за пределы своего региона, он должен пройти перерегистрацию (Налоговый кодекс РФ, ст. 346. 28-2).
Аналогичная ситуация возникает, когда предприниматель получает патент. Он находится в том регионе, где получен, но закон не запрещает получать много патентов в разных регионах (ст. 346. 45 Налогового кодекса РФ).
Чтобы его получить, нужно обратиться в региональные налоговые органы с соответствующим запросом. Патент можно получить в течение пяти дней. Оплачивается ИП в том же регионе. Подавать заявление по патентной системе необязательно.
О взносах, НДФЛ и некоторых формах отчетности
Помимо вопросов, непосредственно связанных с применением той или иной системы НО, у предпринимателей могут возникнуть и другие вопросы, связанные с их бизнесом в другой области. Например, налог на прибыль. Где его оказывать и где указывать?
Что касается отчетов и взносов, то здесь все очень просто. Они подаются и направляются в тот регион, где зарегистрирован предприниматель. Это касается МКК, УСН и ВПД. Взносы также уплачиваются по месту жительства, если применяется патентная система и уплачивается единый налог на вмененный доход. В этом случае не имеет значения, на какой территории зарегистрирована зарплата по единому налогу на вмененный доход или по территории, на которой был получен патент.
Взносы, уплаченные предпринимателем «от своего имени», также подлежат уплате по месту его жительства. Отчетность по этим суммам не подается.
Вторичная памятка! При перечислении подоходного налога физических лиц фактическое место жительства работника ИП, которому он перечисляет налог, не имеет значения.
Если есть данные о среднесписочной численности работников, то есть и он, подается на регистрацию.
Результат.
Последствия регистрации и ведения бизнеса в разных регионах
Запретов на регистрацию и ведение бизнеса в разных регионах нет. Индивидуальные предприниматели вправе зарегистрироваться в одном регионе, а фактически осуществлять свою деятельность в другом.
Ведение бизнеса с индивидуальными предпринимателями вне места их регистрации
Индивидуальные предприниматели всегда регистрируются по месту жительства (постоянного или временного). Это место определяет налоговая инспекция. Для этого необходимо перечислить налог и передать отчетность.
При этом место государственной регистрации индивидуального предпринимателя не зависит от фактического места ведения бизнеса.
Однако ИП не ограничивается правом вести бизнес в другой отрасли. Например, на его продукцию и услуги есть больший спрос, дешевле сырье и т. д. В таких случаях ограничений по месту ведения бизнеса нет.
Если гражданин зарегистрирован в качестве ИП в одной сфере и намерен вести бизнес в другой, ему не нужно перерегистрироваться в качестве предпринимателя. По всем системам налогообложения он остается зарегистрированным и платит налоги по месту жительства, за исключением патентного налогообложения.
Если человек выбирает упрощенную систему налогообложения, то патент должен быть приобретен в ФНС в том регионе, где осуществляется деятельность, независимо от адреса проживания.
Налоговые органы разрешают ИП с УСН осуществлять деятельность на любой территории. С 1 июля 2022 года эксперимент по применению автоматической «упрощенки» будет проводиться только в четырех регионах РФ — Москве, Московской, Калужской областях или в Татарстане, но предприниматель может подать заявление в Ортон на территории других субъектов РФ, где он реально ведет свой бизнес.
Бизнес с ООО не по месту установки
ООО создается по юридическому адресу — по месту нахождения офиса или помещения, которое является офисным или арендованным. В этом случае «место жительства» учредителя или ответственного лица компании несущественно. Исключение составляют случаи, когда в качестве юридического адреса используется адрес места жительства директора или учредителя.
ООО также не ограничены в выборе субъекта Российской Федерации для осуществления своей фактической деятельности. Однако для ООО ситуация иная.
Перевод бизнеса в другую сферу должен быть оформлен открытием филиала, обособленного подразделения или сменой юридического адреса. Смена юридического контроля должна быть зарегистрирована в Едином государственном реестре юридических лиц.
Риски ведения бизнеса в другом секторе
В некоторых регионах налоговые ставки вплоть до нуля благоприятны для новых предприятий или определенных видов деятельности. Это может послужить причиной для изменения бизнес-листа.
В таких случаях, если предприниматель создает ложную регистрацию или юридический адрес, чтобы снизить процентную ставку, это будет уголовным преступлением. Например, частный предприниматель живет и работает в одном из субъектов Российской Федерации, но официально зарегистрирован в области льготных налоговых ставок. При этом он фактически не проживает по адресу регистрации и не владеет недвижимостью.
Если предприниматель не проживает на момент регистрации или учреждение фактически не находится по юридическому адресу, налоговые органы могут посчитать несправедливым пересчитать налог и наложить штраф.
Еще одна опасность, возникающая как для индивидуальных предпринимателей, так и для ИП при смене региона, — отсутствие места, где их данные заносятся в ЕГРЮЛ.
По общему правилу, юридически значимые сообщения, адресованные гражданину, должны направляться по адресу его регистрации по месту жительства или месту пребывания, либо по адресу, указанному самим гражданином (например, в тексте договора), либо его представителю (ст. 165. 1 Гражданского кодекса РФ). (Статья 165.1).
Юридически значимые сообщения, адресованные гражданам, осуществляющим деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей (далее — ИП) или организаций, направляются по адресу, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц-предпринимателей. Лицо.
Следует отметить, что гражданин, индивидуальный предприниматель или компания несут риск последствий доставки юридически значимого сообщения по юридическому адресу.
Сообщение считается доставленным, если оно получено лицом, которому оно было направлено, но в зависимости от обстоятельств, оно не было доставлено или получатель не знал о нем. Например, сообщение считается доставленным, если получатель отклонил электронное письмо по электронной почте и оно было возвращено по истечении срока хранения.
Риск неполучения сообщения несет получатель. Если юридически значимое сообщение содержит информацию об односторонней сделке, сообщение не доставлено по обстоятельствам, зависящим от получателя, содержание сообщения признано получателем и сделка имела соответствующие последствия. Таким образом, договор считается исполненным в связи с односторонним отказом от его исполнения (Постановление ВС РФ в целом от 06. 2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой »Гражданского кодекса Российской Федерации от «).
Ваш бизнес уже столкнулся с проблемами, связанными с темой этой статьи? У вас есть срочный вопрос?
Пишите на info@probusiness. news или звоните по телефону +7 (977) 893-37-69, чтобы получить экспресс-советы. А если вы готовы ждать ответа, задайте его в комментариях ниже
Открытие ИП не по месту ведения бизнеса
Индивидуальные предприниматели должны встать на учет в налоговом органе по месту жительства. О том, могут ли индивидуальные предприниматели осуществлять предпринимательскую деятельность за пределами своего региона, в статье более подробно рассказывается, может ли осуществление деятельности не по месту жительства вызвать проблемы.
Государственная регистрация индивидуального предпринимателя осуществляется по месту его жительства, независимо от места ведения деятельности (кроме ПСН) (PARA.
Местом жительства признается дом, квартира, комната, жилое помещение, отдельное жилое помещение, в котором гражданин зарегистрирован постоянно или преимущественно в качестве собственника либо по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, а также по иным основаниям. Место жительства (ст. 2 Закона РФ «О праве граждан Российской Федерации на свободу передвижения, выбор места пребывания и жительства в пределах Российской Федерации» от 25. 06. 1993 № 5242-1.
Если индивидуальный предприниматель применяет ОСНО или УСН, то вставать на учет в налоговых органах по месту ведения деятельности не нужно. Уплачивайте налог и представляйте заявление в зарегистрированный налоговый орган.
Если индивидуальный предприниматель применяет патентную систему налогообложения одновременно по нескольким видам деятельности, он должен получить соответствующие патенты и подать их в налоговые органы по форме, установленной приказом № КЧ-7-3/891@. КЧ-7-3/891@ ФНС РФ от 09. 12. 2020 г.
Индивидуальный предприниматель на УСН уплачивает подоходный налог и страховые взносы за себя и своих работников по месту своей основной регистрации, если он действует вне региона, где зарегистрирован, — по месту жительства (письмо МФ РФ № В других регионах налоговые службы, где выдан патент, его оплачивает патент, а ИП платит налог с доходов работника, работающего у ИП, применяющего ПСН, в этом регионе (письмо ФНС. 22. 06. 2021 БС-4-11/8725@) Российской Федерации.
Частные предприниматели, осуществляющие коммерческую деятельность в Москве, должны зарегистрироваться в качестве должников по требованиям по уплате коммерческих взносов. Для этого им необходимо подать уведомление по форме ТС-1, утвержденной приказом ФНС России от 22 июня 2015 г. № ММВ-7-14/249@, в налоговый орган по установленному виду деятельности. ММВ-7-14/249@ ФНС России от 22 июня 2015 года, в налоговый орган по установленному виду деятельности.
Принципы составляющих Российской Федерации позволяют устанавливать упрощенные налоговые ставки для всех налогоплательщиков и отдельных категорий налогоплательщиков. Таким образом, они стимулируют развитие малого и среднего бизнеса на территории региона или в отдельных отраслях. Размер понижения ставки зависит от объекта налогообложения (ст. 346.20 НК РФ):
— Для объектов «доходы» ставка устанавливается в диапазоне 1-6%, а в некоторых случаях может быть снижена до 0%.
— Для статей «доходы минус выручка» — 5-15%, в некоторых случаях даже ниже.
Например, в ОМСКе на 2022-2024 годы установлена льготная налоговая ставка (Закон ОМСКа «Об установлении налоговой ставки для налогоплательщиков, применяющих упрощенный режим налогообложения с 25.05.2020 по 2270-оз).
— Для объектов «доходы» — 1 процент,
— для объектов «доходы минус доходы» — 5 процентов.
Они применяются для отдельных категорий плательщиков упрощенного налога, например, для тех, кто производит текстиль, кожу, кожсырье, ремонтирует транспортные средства и т.д. Ознакомиться с соответствующими налоговыми ставками можно на сайте Федеральной налоговой службы.
Если в ходе налоговой проверки выяснится, что ИП зарегистрирован в льготном и справедливом порядке, то есть остается по адресу регистрации и не собирается вести предпринимательскую деятельность в данном секторе экономики РФ, то его целью является только получение налоговых льгот.
— Дополнительная идентификация налогоплательщика в рамках упрощенной системы налогообложения,
— увеличение налоговой ответственности в виде штрафов.
Основаниями для вынесения указанного решения послужили.
— Льготные налоговые ставки упрощенной системы налогообложения признают регистрацию по месту жительства фиктивной. Налоговые органы подтвердили это письмом и заключением Департамента по вопросам миграции МВД России. Кроме того, собственник квартиры, в которой был зарегистрирован индивидуальный предприниматель, утверждает, что он зарегистрировался по его просьбе и во время регистрации в квартире не проживал. То, что индивидуальный предприниматель не появлялся в квартире, подтверждается и показаниями соседей. Письма, отправленные по месту жительства ИП, были получены от других лиц с доверенностями.
— Выяснение событий предпринимательской деятельности по предыдущему месту жительства. Из-за большого расстояния до нового места жительства невозможно осуществлять предпринимательскую деятельность по прежнему месту жительства и проживать по новому месту жительства. Индивидуальный предприниматель не связан со своими работниками. Все его имущество находится по прежнему месту жительства.
Следует также напомнить, что за нарушение правил регистрации, если нарушение не содержит признаков уголовно наказуемого деяния, собственник-жилец наказывается штрафом в размере от 2 до 5 000 рублей в Москве и Санкт-Петербурге. рублей (статья 19. 15. 2, части 1 и 2 Кодекса об административных правонарушениях). Для вымышленных лиц штраф составит 2-3000 рублей, в Москве и Санкт-Петербурге — 3-5000 рублей. Кроме того, виртуальная регистрация является преступлением для владельца (ст. 322. 2 УК РФ). Он может быть
— Наказан штрафом в размере 100-500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода за период до трех лет
— приговорен к обязательным работам на срок до трех лет; или
— приговорен к лишению свободы на срок до трех лет.
ИП зарегистрировано в городе и работает не по месту регистрации
Регистрация бизнеса индивидуальных предпринимателей, как правило, осуществляется в том регионе, где они официально зарегистрированы. Тем не менее, случается, что индивидуальные предприниматели имеют юридический статус в одном регионе, а деятельность осуществляют в другом.
В данной статье рассматриваются правовые и налоговые вопросы, которые могут возникнуть, когда ИП осуществляет деятельность за пределами места своей регистрации. В ней также описаны шаги, предпринимаемые для соблюдения законодательства и рисков.
Чем опасно несовпадение адресов
Несоответствие между регистрацией ИП и его фактической деятельностью может привести к различным правовым и налоговым последствиям. Некоторые из потенциальных опасностей включают
Неуплата налоговых обязательств.
Если есть сомнения в фактическом местонахождении индивидуального предпринимателя, налоговые органы могут запросить дополнительную проверку. Это может привести к риску наложения штрафов или других санкций за нарушения.
Разница в адресах может усложнить процедуры и создать проблемы в случае трубопроводного или судебного разбирательства, обосновывая законность бизнеса.
Чтобы избежать подобных трудностей и обеспечить полное соответствие требованиям, следует детально изучить правила регистрации ИП от имени планируемого бизнеса. При необходимости следует обновить информацию в регистрационном документе.
Страховые взносы и НДФЛ за работников
Что касается подоходных налогов для физических лиц, то если вы используете ОСНО или УСН, то все они уплачиваются в рамках официальной регистрации самого ИП. Если у вас патент, то налог начисляется в ИФНС, под которой работает предприятие.
Независимо от системы налогообложения, основной взнос за вас и ваших сотрудников платится только на сайт регистрации ИП.
Что касается регистрации ИП?
Человек приходит в отделение Федеральной налоговой службы, зарегистрированное в его районе. Неважно, где он фактически проживает. Главное — это паспортные данные (без 129-ФЗ). Если у человека нет постоянной прописки, ему необходимо подать документы для регистрации своего правового статуса в ФНС для получения временной регистрации.
В контексте регистрации по месту жительства важно понимать, что речь идет как о площади, так и о земле. Обычно индивидуальный предприниматель регистрируется в ФНС по району, к которому он относится, а не по улице или местности. Не стоит путать эти два понятия.
После того как индивидуальный предприниматель зарегистрирован, за ним закрепляется отделение налоговой инспекции, где он оплачивает все взносы и сдает отчетность. После этого бизнесмен может вести деятельность, связанную с вопросами Российской Федерации, а иногда даже пользоваться льготами (например, если он работает по упрощенному режиму налогообложения).
Невыполнение налоговых обязательств
При возникновении сомнений в фактическом местонахождении деятельности ИП службам может потребоваться провести дополнительные проверки. Это может привести к штрафам и другим наказаниям за нарушение налогового законодательства.
Юридические вопросы.
В случае возникновения спора или судебного разбирательства адрес может усложнить процесс и повлиять на легитимность законности бизнеса.
Чтобы соблюсти все правила и избежать проблем, важно тщательно ознакомиться с индивидуальными требованиями к регистрации бизнеса в вашей компании. Также важно обновлять пункты списка по мере необходимости.
Как устанавливают ставки по ОСНО и УСН
Это один из самых простых способов для предпринимателей сохранить свой бизнес и использовать ОСНО или упрощенный режим налогообложения. В этом случае налогоплательщик уплачивает налог по ставке, указанной в Налоговом кодексе РФ (ст. 346.20).
Общий режим налогообложения (или ОСНО) — это форма налогообложения, позволяющая предпринимателям осуществлять свою деятельность на общих основаниях. Он предоставляется автоматически при открытии бизнеса.
Основные факторы:
Упрощенная система налогообложения (или УСН) — это форма налогообложения, предусматривающая облегченные условия, в том числе систему учета доходов и расходов.
Всего существует два режима упрощенной системы налогообложения: «доходы» и «доходы минус». Их главное отличие — уровень факторов.
| «Доходы». | Доходы минус расходы». |
| 6% или 8% НДС (в зависимости от суммы дохода и количества сотрудников). | 15% или 20% НДС. |
Что касается уплаты налогов и отчетности, то индивидуальные предприниматели должны сдавать все в ФНС по месту жительства. Если предприниматель внезапно меняет место регистрации, ФМС в течение 10 дней автоматически обновляет данные в ФНС.