Что такое ДМС от работодателя?

Уникальный текст:

Дата обновления: 23 августа 2023

Процесс регистрации ДМС для персонала

Факультативное медицинское страхование (ДМС) представляет собой платную защиту для физических лиц, обеспечивающую лечение в государственных и частных медицинских учреждениях. Некоторые организации предоставляют финансирование ДМС для поощрения своих служащих. Рассматриваем правила выбора страховой компании и покупки полиса ДМС.

Выберите программу и страховую компанию

У программ Добровольного медицинского страхования имеются различные виды медицинских услуг. Как правило, в стандартный пакет включены следующие:

• помощь в поликлинике и вызов врача на дом;
• запланированная и экстренная госпитализация;
• стоматологическое лечение.

Страховую компанию оформляет для сотрудников ДМС. Что нужно учесть при выборе такой компании:

1

Какое количество клиник сотрудничает с нашей компанией?

Чем больше медицинских учреждений в нашем городе сотрудничает со страховой компанией, тем удобнее для наших сотрудников. Они смогут обращаться к врачу без долгих поездок, выбирая клинику, находящуюся поближе к их дому.

Сроки лицензии

Важно выбирать страховщика, у которого есть лицензия без ограничения срока действия. Если срок лицензии истекает через 1−2 года, то есть вероятность, что она не будет продлена. Такое может произойти, например, если у страховой компании есть небольшой долг перед клиентами, подрядчиками или налоговой.

В результате вам придется расторгнуть договор и найти другого страховщика.

3

Разнообразие медицинских услуг

Выберите страховые компании, которые включают в свой список медицинских услуг, по крайней мере, амбулаторное обслуживание, экстренную госпитализацию и стоматологическое лечение. Если они предоставляют только услуги поликлиник, вам будет выгоднее оплатить лично медицинские услуги сотрудников, чем покупать полисы страхования.

4

Сумма страхового покрытия

Страховая выплата определяет, на какие услуги или компенсации может рассчитывать сотрудник. Стандартное значение покрытия составляет 1-2 млн рублей, но имеются и варианты более дорогие. Этой суммы достаточно для прохождения полного медицинского обследования несколько раз в год.

• перечень медицинских услуг;
• размер страхового покрытия;
• случаи, подпадающие под страхование;
• порядок присоединения новых сотрудников;
• список медицинских учреждений, где будут обслуживаться сотрудники;
• срок действия договора;
• стоимость обслуживания (страховые премии).

В России на рынке корпоративного ДМС представлено множество страховых компаний. Цена полиса зависит от объема предлагаемых медицинских услуг и количества застрахованных сотрудников. Обычно она составляет от 35 тысяч рублей за человека.

Например, в компании «Ингосстрах» начальная стоимость полиса ДМС составляет 17 900 рублей в год.

Если вы хотите разнообразить ассортимент услуг для вашего персонала, то вы можете подключить медицинские онлайн-консультации, например, воспользоваться сервисом телемедицины СберЗдоровье. Опытные врачи дежурствуют круглосуточно и готовы помочь вам через чат, телефон или видеосвязь. После консультации заключение специалиста останется в вашем личном кабинете.

Издайте приказ и памятку по ДМС

Для того чтобы ввести в компании ДМС, нужно оформить письменный приказ в свободной форме. В приказе следует указать такие данные:

• дату введения ДМС в компании;
• ответственного сотрудника;
• название страховой компании;
• сроки, когда применяются положения о ДМС.

Дополнительно необходимо сделать небольшую памятку, в которой следует указать перечень медицинских услуг, список клиник, номер телефона ответственного сотрудника, который занимается вопросами ДМС, и контактные данные страховой компании. Это поможет сотрудникам быстро решать проблемы, связанные со страховкой, и не обращаться к вам с похожими вопросами.

Для стимулирования добровольного страхования сотрудников, работодатели получают определенные налоговые преимущества:

1. Согласно налоговому законодательству, страховые взносы и выплаты по добровольному страхованию сотрудников не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) и налогом на добавленную стоимость (НДС). Работодатель, выступая в качестве налогового агента сотрудника, освобождается от обязанности уплаты 13% налога с выплат, которые обусловлены страхованием, за исключением компенсаций, связанных с санаторно-курортным лечением.
2. Взносы, уплаченные на осуществление добровольного страхования, могут быть включены в состав расходов работодателя. Если работодатель ведет учет на упрощенной системе налогообложения (УСН), он может уменьшить сумму доходов на сумму произведенных взносов, при условии, что медицинское страхование (ДМС) работника выдано на срок не менее года, а размер взносов не превышает 6% от годовой заработной платы сотрудника.
3. Страховые выплаты, связанные с добровольным страхованием сотрудников, освобождаются от взносов в Социальный фонд России. Однако полис ДМС должен быть действителен не менее одного года.

Короче

—

Добровольное страхование от конкретной компании обеспечивает дополнительное обеспечение, которое позволяет работникам получать бесплатное медицинское лечение.

Как оформить ДМС для сотрудников компании

Добровольная медицинская страховка входит в социальный пакет, который предоставляется работникам. Расходы по страховке несет работодатель. Вопрос: Как учесть расходы по договору ДМС работников, если страховая премия уплачивается однократно при заключении договора на год?
ДМС определено коллективным договором.

Договор заключен с страховой компанией (с лицензией) на период с 1 июля предыдущего года до 30 июня текущего года. Сумма страховой премии по договору ДМС составляет 2 000 000 рублей.
Отчетные периоды для налога на прибыль — квартал, полугодие, девять месяцев календарного года.

Учет доходов и расходов осуществляется по методу начисления. При уплате страховой премии ДМС, которая приходится на отчетные (налоговые) периоды в течение срока действия договора, сумма не превышает 6% расходов на оплату труда, учтенных для налогообложения. Организация не имеет других установленных нормами расходов, указанных в статье 255 НК РФ.

Промежуточная бухгалтерская отчетность составляется на последний день каждого квартала.
Просмотреть ответ

Что собой представляет ДМС?

• Работник имеет возможность пройти профилактические исследования по собственному желанию.
• Если нет острой необходимости, работник может получить лечение.
• Помощь в медицинском учреждении, не указанном в страховом договоре, доступна работнику.

Это базовый перечень услуг. Полный перечень зависит от конкретной страховой программы.

Как учесть расходы на добровольное медицинское страхование, если работник прекратил трудовые отношения?

Преимущества ДМС

Плюсы страхования для компании могут быть следующими:

• Повышение мотивации и лояльности сотрудников.
• Увеличение конкурентоспособности организации.
• Сокращение налогооблагаемой базы.
• Улучшение престижа компании.

Давайте разберем преимущества страхования для сотрудников:

• Обеспечение доступа к качественным медицинским услугам.
• Получение оперативной помощи при заболеваниях и травмах.
• Лечение в санаторно-курортных условиях в некоторых случаях.
• Возможность получить стоматологические услуги.

За счет работодателя сотрудник имеет возможность получать медицинскую помощь в комфортных условиях. Обычно ДМС предоставляется крупными организациями, которые ценят своих специалистов и заботятся о их здоровье. Однако страхование редко предлагается компаниями с высокой текучкой кадров.

Недостатки

Хотя добровольное страхование имеет свои недостатки, включая:

• Необходимость значительных финансовых вложений со стороны компании.
• Трудоемкий процесс оформления, особенно при постоянном приходе новых сотрудников.
• Риск получения услуг низкого качества.

Однако, для молодых и здоровых сотрудников добровольное страхование практически лишено смысла.

Первым шагом для работодателя является выбор страховой компании. Затем необходимо составить и отправить заявление в выбранную компанию. Обязательное оформление ДМС должно быть включено в коллективный и трудовой договоры.

В самом страховом соглашении должна быть указана следующая информация:

• Данные о страховщике (компании), страхователе (работодателе) и лицах, имеющих право на медицинское обслуживание по ДМС (сотрудниках).
• Предмет страхования.
• Права и обязанности всех сторон.
• Ответственность за невыполнение условий, прописанных в соглашении.
• Срок действия соглашения.
• Сумма страховки и страховая премия.
• Порядок выплаты компенсации.
• Порядок внесения страховых взносов.

По желанию работодателя страхование может распространяться не только на сотрудников, но и на их семьи.

Кем предлагается ДМС?

• «Альфа-Страхование».
• «Ингосстрах».
• «Ренессанс» и другие.

Существуют также индивидуальные программы страхования, которые предоставляет Сбербанк.

Сколько это будет стоить?

Расценки на добровольное страхование зависят от включенных в него услуг:

• Стоимость амбулаторного лечения — от 10 до 200 тысяч рублей.
• Стоимость амбулаторного лечения и стоматологии — от 15 до 220 тысяч рублей.
• Стоимость амбулаторного лечения, стоматологии, вызова скорой помощи и стационарного лечения — от 20 до 270 тысяч рублей.
• Стоимость всех вышеперечисленных услуг, а также экстренного и планового стационарного лечения — от 30 до 310 тысяч рублей.

ВАЖНО! Расходы на ДМС включены в оплату труда.

Перечень медицинских услуг, включенных в страховой договор, зависит от специфики компании и предпочтений ее руководства. Возможно оформление различных программ для обычных сотрудников и специалистов. Это будет стимулировать работников к профессиональному росту.

СДЕЛАЙТЕ УМНЫЙ ВЫБОР! Оптимальным решением для компаний будет заключение долгосрочного страхового договора. Этот вариант не только выгоден, но и экономически выгоден.

• Действительность договора страхования должна составлять не менее года.
• Следует включить средства на программу ДМС в расходы, освобождаемые от налогообложения, в объеме, не превышающем 6% от общей суммы расходов, предназначенных на выплаты заработной платы. Исключение составляют случаи, когда ДМС предоставляется внештатным специалистам.
• При учете выплат по программе ДМС необходимо зафиксировать либо выплаты страховой компании, либо компенсации расходов сотрудников на медицинское обслуживание по условиям страхового договора.

При соблюдении данных условий расходы включаются в состав расходов организации. Данное правило прописано в статье 255 Налогового кодекса Российской Федерации.

Работодатель имеет возможность оформить несколько страховых полисов на одного сотрудника. В то же время, в соответствии с письмом Минфина от 29 июля 2013 года № 03-03-06/1/30023, необходимо учитывать ограничение на расходы по оплате труда. Этот норматив включает в себя затраты на зарплату всех сотрудников, а не только на застрахованных лиц.

Кроме того, в него также входят вознаграждения физических лиц, работающих с компанией на основании гражданско-правовых договоров.

Если страховое соглашение действительно для нескольких периодов, база рассчитывается следующим образом:

• Сумма увеличивается с даты начала соглашения и остается в силе до конца текущего периода.
• Следующая сумма остается в силе с начала следующего периода и до завершения действия соглашения.

Письмом от 6 мая 2010 года Федеральная налоговая служба (УФНС) установила данные правила. Расходы по страховке будут приниматься во внимание только в отчетном периоде, в котором была перечислена страховая премия. Они будут равномерно распределены на протяжении всего срока действия соглашения.

Однако это актуально только в случае, если страховой договор действует не менее года.

Бухгалтерский учет

В учете расходов на добровольное медицинское страхование (ДМС) учитываются затраты, которые планируется оплатить в течение определенного периода. Это положение устанавливается нормативными актами. Стоимость страховки списывается на счете расходов.

Например, это может быть счет 20, 26, 44. Если компания перечисляет страховые взносы за сотрудников, которые не работают в компании по трудовому договору, то эти расходы регистрируются как прочие. Они заносятся в дебет субсчета 91.02 «Прочие расходы».

В налоговом учете расходы должны соответствовать установленным нормам. В бухгалтерском учете расходы регистрируются без ограничений. Если возникают расхождения между этими двумя формами учета, сумма отражается в бухгалтерском учете.

Добровольное медицинское страхование (ДМС)

• Клиенты с полисами ДМС могут получать медицинскую помощь в ведущих лечебных учреждениях страны, включая специализированные, многопрофильные, частные и ведомственные.
• Возможность получения медицинских услуг, которые не входят или ограниченно входят в Базовую программу обязательного медицинского страхования (ОМС).
• Высокое качество предоставляемого медицинского обслуживания, как в поликлиниках, так и в стационарах.

Если вам необходимо заключить договор ДМС для сотрудников юридического лица, пожалуйста, оставьте заявку на получение предложения.

Для работодателя ДМС является основой стратегии ответственного HR-бренда, имеющей целью повышение привлекательности компании, развитие команды и заботу о здоровье сотрудников и их близких. Кроме того, ДМС предоставляет возможность получения налоговых льгот, так как страховые взносы по договору ДМС для сотрудников организации не облагаются НДФЛ и НДС, и не учитываются при определении налогооблагаемой базы для налога на прибыль, если сумма взносов по ДМС за год не превышает 6% от фонда оплаты труда и договор ДМС заключен на срок не менее 1 года.

Для сотрудника наличие ДМС в организации является важным критерием при выборе работодателя и основой социального пакета.

Корпоративный договор ДМС в СОГАЗе

• Мы предлагаем страхование для коллективов любого размера — от небольших групп людей до нескольких десятков тысяч работников из крупных, средних и малых предприятий.
• У нас есть специальные условия страхования для топ-менеджеров и ценных специалистов.
• Мы также предлагаем страхование родственников наших сотрудников (супруги, дети и родители) по корпоративному договору ДМС на особых условиях.
• Нашим клиентам доступны врачи-кураторы, которые будут сопровождать договор ДМС на протяжении всего его срока действия. Они готовы ответить на любые вопросы о получении медицинской помощи, включая специализированную и высокотехнологичную, проведении исследований, контроле хода лечения и качестве оказываемых услуг.
• Мы предоставляем собственную медицинскую экспертизу СОГАЗа, в которую входят более 40 врачей основных специальностей, таких как терапия, педиатрия, хирургия, кардиология, стоматология, неврология, акушерство и гинекология.

Почему СОГАЗ выбирают более 100 000 компаний

• Защита предприятий всех размеров во всех отраслях экономики
• Медицинское обслуживание в 10 000 лечебных учреждениях по всей России
• Контроль качества медицинской помощи с использованием технологий искусственного интеллекта
• Сопровождение клиента от обращения в страховую компанию до получения медицинской помощи
• Цифровые сервисы — мобильное приложение и личный кабинет
• Операции в поликлинике
• Процедуры в стоматологическом кабинете
• Обращение за скорой помощью или вызов врача на дом
• Экстренное и запланированное стационарное лечение
• Получение дистанционных онлайн-консультаций (телемедицина)
• Запись на прием к врачу по интернету
• Возможность добавления новых медицинских центров
• Наличие электронной медицинской карты

Собственный медицинский контакт-центр

Для клиентов, которые имеют страховку по ДМС, доступен круглосуточный медицинский контакт-центр. Всего одновременно могут принимать звонки более 180 опытных специалистов во всех областях России. Сотрудники, которые успешно прошли разноуровневую профессиональную подготовку, эффективно организуют оказание медицинской помощи по индивидуальному запросу, учитывая особенности здоровья каждого клиента.

Зачем нужен полис ДМС и сколько он стоит

На сегодняшний день доступно два основных типа медицинского страхования — ОМС и ДМС. ОМС представляет собой обязательное медицинское страхование, которое гарантирует базовое покрытие здоровья граждан. Однако, если вы хотите иметь возможность получать медицинскую помощь с высоким комфортом, то рекомендуется выбрать ДМС — добровольное медицинское страхование.

Какие преимущества может предоставить такой вид страхования, как в крайних ситуациях, так и при плановых обследованиях?

Для чего нужно ДМС

Добровольное медицинское страхование (ДМС) представляет собой услугу, за которую можно получить медицинскую поддержку в различных медицинских учреждениях, включая специализированные, многопрофильные, частные и государственные клиники. Затраты на посещение врачей, проведение обследований и лечение полностью или частично покрываются страховой компанией. Такая страховка дает возможность быстро получить квалифицированную помощь нужного специалиста в удобное для пациента время, использовать качественное медицинское обслуживание и экономить деньги на приемах в частные медицинские учреждения.

При наличии страховки вы получаете не денежную выплату, а медицинскую помощь. Это означает, что страховая компания обязуется оплатить стоимость медицинских услуг в рамках заключенного договора, а клиника берет на себя лечение.

Чем ДМС отличается от ОМС

Обычно люди с полисом ОМС обслуживаются в государственных поликлиниках и больницах: они могут записываться на прием к врачу, проходить обследования, получать лечение в стационаре, вызывать врача на дом и переносить операции. Посещение частных клиник также возможно, если они участвуют в системе ОМС.

Как оформить добровольную страховку

Часто работодатели предоставляют своим сотрудникам полисы ДМС. Однако не все компании этим занимаются.

Если у вас есть полис ДМС от вашей компании, но вы не знаете, какие услуги он покрывает, попросите отдел кадров предоставить вам приложение к договору или свяжитесь со страховой компанией, указанной в полисе.

Также вы можете самостоятельно приобрести страховку – достаточно обратиться в выбранную страховую компанию или оформить полис через банк.

Например, АО «СОГАЗ» совместно с Газпромбанком предлагает уникальный страховой продукт под названием «Спутник здоровья». Эта программа Добровольного медицинского страхования (ДМС) предоставляет возможность получить медицинскую помощь по всей России по выгодной цене.

Основные преимущества этого страхового продукта включают в себя покрытие 50% расходов на амбулаторно-поликлинические услуги в любой клинике, входящей в программу. Кроме того, клиенты могут воспользоваться услугами по организации медицинской помощи, получить информационное сопровождение на всех этапах лечения, а также безлимитные телемедицинские консультации, доступные 24/7.

Для удобства клиентов разработано мобильное приложение, которое поможет определить ближайшую клинику и сохранит историю полученных медицинских услуг. Оформление полиса страхования требует только наличия паспорта и возможно подать заявку в любом офисе банка. Программа открыта для присоединения людей в возрасте от года до 60 лет.

Если работодатель предоставляет ДМС на работе, то сотрудники не платят за это: все расходы возлагаются на работодателя.

Если же страховку оформлять самостоятельно, то ее стоимость зависит от конкретного страховщика и перечня услуг, которые покрывает полис. Базовый пакет обойдется дешевле, включая прием терапевта и врачей с узкой специализацией. Стоимость полиса будет выше, чем больше услуг включено в пакет.

Те, кто платит 13% НДФЛ (например, с зарплаты), после покупки полиса могут оформить налоговый вычет и вернуть часть уплаченного налога.

Как пользоваться ДМС

Если возникли проблемы со здоровьем, есть возможность обратиться в «медицинский пульт» страховой компании по телефону, в чате или электронной почте. В этом случае обычно отвечают сотрудники с медицинским образованием, которые, учитывая жалобы клиента, помогут подобрать нужную клинику и специалистов. Кроме того, они также смогут пояснить, входят ли эти услуги в страховку.

Если человек часто обращается к врачам, ему удобнее обращаться прямо в клинику. Список доступных клиник и услуг можно узнать по горячей линии, на сайте страховой компании или в приложении к договору ДМС. Если полис был выдан работодателем, копию приложения можно попросить в отделе кадров.

Обновлено: 26 февраля 2025

+35% cтабильный доход по карте

Получайте возможность получить до 25% кэшбэк и 10% на остаток средств

Похожие статьи раздела

Какие налоговые льготы будут доступны в 2023 году и как их оформить

Как увеличить доходы на пенсии с использованием пенсионного плана

В 2025 году какой момент будет наиболее выгодным для планирования отпуска?

Как оформить ДМС от компании?