Документ финансовой отчетности, известный как декларация 3-НДФЛ за 2014 и 2015 годы, имеет важное значение для физических лиц, поскольку он служит обязательным средством уведомления о размере дохода, полученного в отчетном году или возвращения сумм налогов за отчетный период. Этот документ предоставляется в налоговый орган и требует соответствия требованиям действующего законодательства.
Форма 3-НДФЛ является унифицированной и разработана Федеральной налоговой службой для удобства заполнения. Она применяется как для резидентов, так и для нерезидентов, и распространяется на доходы, полученные в натуральной или денежной форме. Важно учесть, что эта форма подлежит обложению налогом.
Исходя из статьи 216 Налогового Кодекса РФ, налоговый период для обложения НДФЛ — это год. Следовательно, граждане, чьи доходы облагаются налогом, должны представить декларацию за 2015 год в 2016 году. Последний срок подачи декларации по НДФЛ — 30 апреля 2016 года.
Обязательно представление декларации, в соответствии со статьями 227, 227-1, 228 НК, распространяется на следующие категории граждан:
- граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность;
- нотариусы, адвокаты и другие физические лица, занимающиеся своей профессиональной деятельностью вне организаций.
Нерезиденты также должны представить декларацию, если они получают доходы на территории Российской Федерации, например, работают по трудовому договору или патенту.
Освобождение от уплаты налога и представления декларации для нерезидентов возможно в следующих случаях:
- нерезидент внес фиксированные взносы, превышающие общую сумму налоговых начислений, рассчитанных по фактическому совокупному доходу;
- нерезидент покинул территорию РФ до окончания налогового периода, и на момент его выезда авансовые платежи не превысили сумму налоговых начислений. В этом случае декларация должна быть представлена не позднее, чем за один календарный месяц до запланированной даты выезда;
- проведена процедура аннулирования патента.
В соответствии с пунктом 3 статьи 228 Налогового кодекса представление 3-НДФЛ обязательно для лиц, получивших доходы в отчетном периоде от:
- Доходы, полученные от физических лиц или организаций, не являющихся налоговыми агентами, в рамках трудовых договоров или договоров аренды имущества;
- Продажа личного имущества, за исключением жилой недвижимости, земельных участков, дачи, доли в общем имуществе, если такое имущество принадлежит налогоплательщику более трех лет. Также не облагаются налогом доходы, полученные от реализации акций и ценных бумаг, используемых предпринимателями в ходе своей деятельности;
- Доходы, полученные от источников за пределами России, если налогоплательщик является резидентом РФ. Военнослужащие, проходящие службу за пределами России, являются исключением;
- Выигрыши в лотереях и тотализаторах;
- права с авторскими открытиями, изобретениями и достижениями в области науки, искусства, кинематографии, литературы;
- сделки по передаче имущественных прав на безвозмездной основе (дарения). Отдельные исключения, согласно п. 18.1 ст. 217 НК, относятся к таким сделкам между родственниками в ближайшей степени;
- иные источники, по которым не удерживается подоходный налог.
Министерством финансов Российской Федерации в документе от 24 декабря 2014 года под номером ММВ-7-11/671@ были утверждены документы, необходимые для заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и указаны правила ее заполнения.
Государственной налоговой инспекцией вышла программа «Декларация 2014», которая предназначена для заполнения налоговой декларации на компьютере.
Данная форма использовалась в прошлом году при заполнении декларации налога на доходы физических лиц за предыдущий год. Если вам необходимо составить декларацию налога за прошлый год в текущем году, рекомендуется использовать обновленную форму.
Законодательство постоянно меняется, соответственно изменяются и формы налоговых деклараций. Иногда в них вносятся небольшие изменения, например, связанные с увеличением налоговых вычетов, а иногда проводятся кардинальные изменения, направленные на упрощение декларации и сокращение количества ее страниц. Следовательно, примеры заполнения декларации налога на доходы физических лиц отличаются в зависимости от года, за который заполняется данная декларация.
В правой части страницы вы можете найти ссылки для скачивания форм деклараций налога на доходы физических лиц за разные годы.
Необходимо использовать декларацию 3-НДФЛ соответствующего периода, за который она подается. На сайте сохранены декларации 3-НДФЛ за предыдущие годы для тех, кто по разным причинам нуждается в заполнении 3-НДФЛ или сдаче уточненной декларации за прошлые периоды.
- Скачать декларацию 3-НДФЛ за 2025
- Скачать декларацию 3-НДФЛ за 2022
- Скачать декларацию 3-НДФЛ за 2021
- Скачать декларацию 3-НДФЛ за 2020
- Скачать декларацию 3-НДФЛ за 2019
- Скачать декларацию 3-НДФЛ за 2018
- Скачать декларацию 3-НДФЛ за 2017
- Скачать декларацию 3-НДФЛ за 2016
- Скачать декларацию 3-НДФЛ за 2015
- Скачать декларацию 3-НДФЛ за 2014
- Скачать декларацию 3-НДФЛ за 2013
- Скачать декларацию 3-НДФЛ за 2012 — 2011
- Скачать декларацию 3-НДФЛ за 2010
- Скачать декларацию 3-НДФЛ за 2009
В декларации налога на доходы физических лиц за 2015 год произошли изменения по сравнению с формой за предыдущий 2014 год. Дополнительные сведения о внесенных изменениях можно найти в конце этой страницы.
Крайний срок подачи налоговой декларации на доходы физических лиц за 2015 год (обязательно для тех лиц, которым необходимо подавать декларацию) был до 4 мая 2016 года. Однако, возможно подать декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета даже после указанного срока.
Шаблоны форм налоговых деклараций на сайте www.gnivc.ru
Несмотря на то, что наши современные компьютеры и операционные системы могут без проблем открыть, просмотреть и распечатать файлы TIF, в некоторых случаях пользователи могут столкнуться с некоторыми трудностями при работе с этим форматом. Для таких ситуаций мы решили сконвертировать указанный файл в формат PDF (файл 3-ndfl.pdf ~1.3 Mb), который также доступен для загрузки с нашего сайта по ссылке справа.
Для заполнения формы 3-НДФЛ в PDF-формате доступно использование бесплатного приложения Adobe Reader, которое часто уже установлено на большинстве компьютеров для просмотра PDF-файлов. Чтобы иметь возможность редактировать PDF-файл и заполнить 3-НДФЛ, необходимо сохранить декларацию на компьютере. Если открыть этот файл прямо в интернет-браузере, то декларация будет отображаться только в режиме просмотра.
Загрузить шаблон формы 3-НДФЛ 2015 (для подачи в 2016 году) в формате Excel
Какие изменения внесены в 3-НДФЛ в 2015 году?
Какие нововведения в 3-НДФЛ 2015 по сопоставлению с предыдущей формой? Какие механические изменения внесены в 3-НДФЛ в 2015 году?
В 2015 году форма 3-НДФЛ не претерпела значительных изменений по сравнению с предыдущей формой. Общее число страниц декларации 3-НДФЛ за 2015 год не изменилось по сравнению с формой 2014 года, декларация состоит из 19 страниц (заполняются только нужные из них).
Значительные изменения произошли в декларации в Разделе 2, Странице Б, Странице Д2, Странице Е1, Странице Е2 и странице Ж. Незначительные изменения внесены в титульную страницу и страницу Г. На всех страницах изменился штрих-код.
Как быстро визуально отличить форму 3-НДФЛ 2015 от формы 3-НДФЛ 2014?
Если вам нужно определить, является ли представленная вам форма 3-НДФЛ актуальной, смотрите на титульный лист. Новая форма 3-НДФЛ за 2015 год имеет одно отличие от прошлогодней — на титульном листе отсутствует МП *** под прочерком для подписи налогоплательщика. Раньше подпись печатью была необходима для юридического лица, но начиная с 2015 года этот требование отменено.
Это самое простое и запоминающееся отличие новой формы 3-НДФЛ от прошлогодней, хотя и не единственное.
Программа для заполнения формы 3-НДФЛ за 2015 год
- Программа для оформления формы 3-НДФЛ в 2015 году.
- Пустой бланк налоговой декларации за 2015 год.
- Образец заполненной формы декларации.
- Декларация 3-НДФЛ:
- Правила оформления документа
- Как правильно указать условия
- Как заполнить сведения о заявителе на вычет
- Какие другие страницы нужно заполнять
Согласно российскому законодательству, физическим лицам предоставляется возможность уменьшить свою налогооблагаемую базу путем компенсации определенных расходов, таких как покупка имущества, оплата обучения или медицинских услуг. Вычеты также предоставляются гражданам, находящимся в льготной категории, и родителям, которые обеспечивают своих детей. Перед заполнением формы 3-НДФЛ необходимо определиться с видом вычета, на который претендует заявитель, и проверить, разрешено ли это законом.
Обратите внимание! Чтобы убедиться, что срок истечения налоговой компенсации не истек, что она действительно положена налогоплательщику, а также учесть все остальные детали, обратитесь за помощью к налоговому инспектору или ознакомьтесь со статьями 219-221 Налогового кодекса.
Как оформить документ
Те заявители, которые заполняют бланк вручную, должны учитывать, что внесение исправлений недопустимо, вся информация должна быть достоверной и документально подтвержденной, а параметры должны быть четко вписаны в соответствующие ячейки.
В 2015 году многие налогоплательщики предпочитают использовать программу для оформления 3-НДФЛ. Когда физическое лицо открывает программу, оно видит на верхней панели название документа — «Декларация 2015». Ниже находятся четыре вкладки — «файл», «декларация», «настройки», «справка».
Для перехода к декларации нужно нажать на вторую вкладку. Ниже расположена панель инструментов, которая позволяет сохранять и открывать документ, а также выполнять другие действия.
Как правильно задать условия
Прежде всего претенденту, который хочет получить вычеты, необходимо установить определенные условия, связанные как с самой декларацией, так и с налогоплательщиком. Чтобы открыть соответствующую страницу на вертикальной панели, расположенной слева окна, нужно нажать вкладку «установить условия». Страница, которая появится после этих действий, разделена на пять блоков:
- Тип декларации. На этой панели физическое лицо должно указать, заполняет ли оно форму 3-НДФЛ, предназначенную для жителей Российской Федерации или для нерезидентов, или же пользуется формой 4-НДФЛ.
- Уникальная информация. В данном разделе требуется указать два параметра: номер налоговой службы и корректировки. Номер налоговой инспекции по адресу данного органа можно найти в специальном справочнике, а поле для второго показателя обычно остается заполненным по умолчанию.
- Особенности налогообложения. Размер налоговой ставки зависит от сферы деятельности, с помощью которой физическое лицо получает доход. В документе необходимо указать определенный род занятий, который является признаком налогоплательщика.
- Информация о доходах. На данной панели заявителю налогового вычета следует отметить галочкой первый вариант, если весь его доход указан в образце 2-НДФЛ и получен по договору гражданско-правового характера, авторскому вознаграждению или продаже имущественных объектов. Второй вариант следует выбрать для физических лиц, получающих доходы в иностранной валюте, а третий вариант — для индивидуальных предпринимателей.
- Подлинность. Как известно, в некоторых случаях физические лица могут быть подвержены административному наказанию за предоставление недостоверной информации в заполненной декларации. В связи с этим следует отметить, кто несет ответственность за предоставленные данные — сам заявитель на учетный вычет, представитель физического лица или представитель юридического лица. Если это представитель, то необходимо также указать его фамилию вместе с именем и отчеством.
Стоит отметить, что в случае, если заявитель на вычет отправляет форму для проверки второй раз по каким-либо причинам (например, чтобы компенсировать налог по другой статье), не имеет значения, был ли первоначально поданный документ заполнен вручную или в программе — в номере корректировки должна быть указана цифра один. Однако, если форма 3-НДФЛ рассматривается в третий раз за текущий налоговый период, следует поставить цифру два.
Чтобы начать вводить данные о физическом лице, которое претендует на налоговую скидку, необходимо нажать на вторую вкладку на панели закладок. В открывшемся окне вам потребуется указать следующие данные:
- Полное имя. Сначала нужно ввести фамилию претендента на налоговый вычет, затем отдельной строкой — имя и потом отчество. Также в этом блоке требуется указать город рождения, идентификационный номер и дату рождения налогоплательщика.
- Информация о гражданстве. Физическое лицо должно также указать, имеет ли оно гражданство определенной страны или нет. Если налогоплательщик является гражданином какого-либо государства, необходимо указать его название и код.
- Информация в паспорте. Обычно большинство людей, чтобы подтвердить свою личность, используют паспорт. Однако, иногда применяются и другие документы. В начале указывается тип документа (например, паспорт), а затем его основные данные — номер и серия, дата выдачи и название органа, выдавшего документ.